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연말정산 공제 차이, 소득공제 vs 세액공제

똑똑토끼 2025. 1. 16. 23:52

연말정산을 준비할 때 소득공제와 세액공제의 차이를 모르면, 최대 절세 혜택을 놓칠 수 있습니다. 이 글을 통해 두 공제의 차이와 각각의 활용법을 쉽게 이해하고, 연말정산에서 꼭 챙겨야 할 절세 전략을 배워보세요.

소득공제는 과세 표준을 줄여주는 역할을 합니다.

즉, 연간 소득에서 일정 금액을 차감한 후 세금을 계산하므로, 소득이 높을수록 연말정산에서 더 큰 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

1. 근로소득공제

✔ 모든 근로소득자가 자동으로 적용받는 기본 공제.

2. 의료비 공제

✔ 본인 및 부양가족 의료비 지출액이 연 소득의 3%를 초과할 경우 적용.

3. 교육비 공제

✔ 본인, 배우자, 자녀의 교육비에 대한 공제.

4. 개인연금저축 공제

✔ 연금저축계좌 납입액에 대해 연간 최대 400만 원까지 공제.

✔ 소득공제의 효과 세율이 높은 고소득자일수록 더 많은 절세 혜택을 받습니다.

✔ 예: 연봉 7,000만 원인 사람이 소득공제 1,000만 원을 받으면, 연말정산에서 세금이 약 240만 원 줄어듭니다.

세액공제는 계산된 세금에서 금액을 직접 차감하는 방식입니다.

따라서 소득과 상관없이 누구에게나 동일한 절세 효과를 줍니다.

1. 기부금 세액공제

✔ 기부금의 15% 또는 30%를 차감.

2. 월세 세액공제

✔ 연 소득 7천만 원 이하 근로자의 월세 지출액의 12~15% 공제.

3. 자녀 세액공제

✔ 자녀 1인당 연 15만~30만 원 공제.

4. 연금저축 세액공제

✔ 소득공제 대상 연금저축 외에도 세액공제를 추가로 받을 수 있음.

✔ 세액공제의 효과 고소득자와 저소득자 모두 동일한 금액으로 세금을 줄일 수 있습니다.

✔ 예: 납부해야 할 세금이 100만 원일 때, 세액공제 30만 원이 적용되면 최종 세금은 70만 원으로 줄어듭니다.